재무 목표를 달성하려면 신중한 계획이 필수적입니다. 저축을 하든 대출을 관리하든 목표 달성에 걸리는 시간을 계산하는 것은 까다로울 수 있습니다. Excel의 재무 함수 중에서 NPER 함수는 이자율 및 지불 금액과 같은 다양한 변수를 고려하여 필요한 재무 예측을 하도록 도와줍니다.
※ 이 글은 아래 기사 내용을 토대로 작성되었습니다만, 제 개인 의견이나 추가 자료들이 다수 포함되어 있습니다. 원문 내용이 궁금하신 분은 URL을 살펴보세요.
- 원문: How to Plan Your Loans and Savings With the NPER Function in Excel
- URL: https://www.makeuseof.com/plan-loans-savings-nper-function-excel/
NPER 함수란?
NPER은 정확한 재무 계산을 지원하도록 설계된 Excel의 재무 기능 중 하나입니다. NPER는 기간수(NPER)를 의미하며, 재무 목표를 달성하는 데 필요한 지불 기간을 나타냅니다. 이 함수는 일정한 이자율로 일관된 지불을 가정합니다.
NPER 함수는 여러 매개변수를 사용하며 구문은 다음과 같습니다.
=NPER(RATE, PMT, PV, [FV], [type])
[ ] 안은 생략 가능- RATE : 각 기간의 이자율(%)
- PMT : 각 기간에 지급되는 일정 금액
- PV(현재 가치) : 초기 또는 현재 투자 또는 대출 금액
- FV(미래 가치) : 투자 또는 대출이 원하는 미래 또는 목표 가치. 생략 가능
- 유형 : 각 기간의 시작(1) 또는 종료(0)에 지불 만기일. 생략 가능
FV 및 유형 매개변수를 비워두면 기본 0으로 설정됩니다. 대부분의 은행은 각 급여 기간이 끝날 때 이자를 계산하므로 유형 매개변수는 일반적으로 공백으로 남겨집니다.
NPER 함수 이해
NPER 함수의 핵심은 특정 재무 목표를 달성하는 데 필요한 지불 금액을 결정하는 데 도움이 됩니다. 여기에는 휴가를 위한 저축, 모기지 상환, 은퇴 계획 등 모든 시나리오가 포함될 수 있습니다. 이 함수를 올바르게 사용하려면 통화 흐름과 지불 간격이라는 두 가지 개념을 이해해야 합니다.
통화 흐름
NPER 함수에는 세 가지 통화 매개변수가 있습니다. 각 기간에 지불하는 금액, 현재 가치, 미래 가치가 그것입니다. 여기서 중요한 점은 이러한 값이 모두 양수인 것은 아니라는 점입니다.
저축 계좌에서는 매 기간마다 납부하는 금액(PMT)과 초기에 납부하는 일시불(PV)은 비용입니다. 반면에 저축 계좌의 미래 가치(FV)는 수익입니다. 주머니에서 PMT와 PV를 잃어 저축 계좌에서 FV를 얻습니다. 따라서 PMT와 PV는 음수값으로 입력해야 합니다.
대출에 있어서는 그 반대입니다. 대출의 경우 PMT는 양수, PV는 음수, FV는 0입니다. 대출 금액을 현재 가치로 사용하는 은행 계좌를 상상해 보세요. 여기서는 은행에 빚을 지고 대출 금액과 이자를 갚아야 합니다. 은행 계좌에 매달 지불하고, 빚진 금액이 0이 되면 지불을 중단합니다.
매월 지불하는 금액(PMT)은 마이너스 PV가 0이 되도록 기여하는 금액입니다. 따라서 PMT 값은 양수여야 합니다.
지불 간격
NPER를 사용할 때 고려해야 할 또 다른 필수 요소는 지불 간격입니다. 대출 계좌와 저축 계좌 모두에서 한쪽 당사자는 상대방의 비용으로 기부한 것보다 더 많은 것을 얻습니다. 여기서 고려해야 할 두 가지 지불 간격은 이자 기간과 지불 기간입니다.
이자 기간은 은행이 대출금에 이자를 적용하거나 저축에 대한 이자를 지급하는 간격을 의미합니다. 이는 일반적으로 매월이지만 매년일 수도 있습니다. 은행이 저축에 대해 12%의 이자율을 주겠다고 말하고 1년에 한 번 이 이자를 추가하면 연말에 원래 예금의 12%를 추가로 받게 됩니다.
그런데 연이율 12%라고 하고 매달 조금씩 가산하면 12%를 12개월로 나누어 매달 1%를 주는 것이 아닙니다. 은행이 매달 약간의 이자를 추가하면 이자는 자체 이자를 얻기 시작합니다(복리). 따라서 연말에는 12%, 구체적으로 12.68%보다 약간 더 많은 수익을 얻습니다.
그 차이는 미미해 보이지만 장기간에 걸쳐 원금 금액이 커지면 상당한 차이가 발생할 수 있습니다.
지불 기간은 빌린 돈을 갚거나 저축에 추가 돈을 입금하는 빈도를 나타냅니다. NPER 함수의 출력은 PMT의 지불 기간을 기준으로 합니다. PMT에 입력한 값이 월 단위로 지급되는 경우 NPER 출력은 월 단위입니다. 입력한 값이 연간인 경우 출력은 연도 단위입니다.
지불 기간은 이자 기간에 대해 논의한 내용과 밀접하게 연관되어 있습니다. 지불 기간에 대해 선택하는 빈도는 여러분이 다루고 있는 이자율의 빈도와 일치해야 합니다. 따라서 이자가 월 단위로 적용되는 경우에는 월 납입금액을 PMT로 입력해야 합니다. 그렇지 않으면 NPER 결과가 정확하지 않습니다.
NPER 함수 사용 예 두 가지
지불 간격과 통화 흐름을 올바르게 이해하면 NPER를 사용하여 재무 목표를 계산할 수 있습니다. 두 가지 사용 예를 살펴보겠습니다.
NPER 사용하여 절감액 계산
휴가를 위해 저축 계좌를 만들고 싶다고 가정합니다. 휴가 비용이 1,000달러로 예상되고 은행에 매월 지불하는 연 이자율은 12%입니다. 그러면 FV($1,000)와 이자율(12%)을 알 수 있습니다. 계좌에 $100(-PV)의 일시불을 넣은 다음 매월 $70(-PMT)를 지불한다고 가정해 보겠습니다.
NPER 함수를 사용하면 저축 목표를 달성하는 데 걸리는 시간을 빠르게 계산할 수 있습니다. 위와 같이 워크시트에 값을 입력합니다. 이 때 PV와 PMT에는 음수 값을 사용하는 것에 유의하세요. 그런 다음 아래 수식을 입력하여 지불 횟수를 구할 수 있습니다.
=NPER(C2/12, D2, B2, A2)이 수식에서 C2는 연간 이자율입니다. 이율은 월 단위로 적용되고 PMT도 월 단위이므로 이율을 12로 나누어 월 이율을 구합니다. D2는 월별 결제 금액(PMT)을 나타냅니다. B2는 초기 예치금 $100(PV)이고, A2는 저축 목표(FV)입니다.
NPER에 대한 특정 목표가 있는 경우 Excel의 '목표값 찾기' 기능을 사용하여 초기 일시불(PV) 및 월별 지불액(PMT)과 같은 알 수 없는 변수를 해결할 수 있습니다.
NPER 사용하여 대출금 계산
Excel의 NPER 함수는 대출을 처리할 때에도 동일하게 적용됩니다. 매월 적용되는 연간 이율 16%로 $15,000의 자동차 대출을 받는 시나리오를 생각해 보세요. 월별 지불액을 $300로 유지하고 싶습니다. NPER 함수를 사용하면 대출금을 상환하는 데 몇 개월이 걸릴지 결정할 수 있습니다.
PV(-$15,000), 요율(16%) 및 PMT($300) 값이 있습니다. 이 예에서 지불 횟수를 계산하려면 다음 수식을 사용합니다.
=NPER(B2/12, C2, A2)여기서 B2는 연간 이자율입니다. PMT는 월 단위이고 이자는 매월 적용되므로 수식에서는 12로 나누어 월별 이자를 구합니다. C2는 월별 지불액(PMT)을 나타냅니다. A2는 PV로 마이너스 대출금액입니다. FV는 공백으로 남겨져 있으므로 수식에서는 FV가 0이라고 가정합니다.
수식의 결과는 82.94입니다. 이는 대출금을 상환하는 데 약 83개월이 걸린다는 의미입니다. 이를 12로 나누면 약 6.9가 되며, 이 대출금을 갚는 데 약 7년이 걸릴 것임을 알 수 있습니다.
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